Что такое налоговый вычет

Как вернуть часть уплаченных налогов?

Понятие налогового вычета

Многие люди в нашей стране даже не представляют, что существует возможность частично вернуть уплаченные в качестве налогов деньги. Вы можете вернуть их наличными или снизить уплачиваемый налог на установленную сумму. Для этого необходимо снизить количество подлежащего налогообложению дохода, то есть получить налоговый вычет.

При обычных условиях вы получаете на руки только 87% от всех заработанных вами денег. Происходит это в связи с уплатой вашим работодателем налога. Он взимается со всех работающих ― это налог на доходы физических лиц. Обычно его называют подоходным налогом. Сумма, на которую возможно уменьшение размера дохода, подлежащего уменьшению, и есть налоговый вычет. Эти деньги в размере 13% вы можете получить обратно в некоторых предусмотренных законом случаях. К ним относятся расходы на лечение, обучение, покупку жилья и т. д.

Виды налоговых вычетов

Законом предусмотрено пять типов налоговых вычетов.

1. Стандартный вычет. Для получения этого вида вычета необходимо, чтобы у человека сложились определенные условия для его оформления. К ним относятся ситуации, когда доход налогоплательщика не достигает определённой законом суммы, наличие детей, а также в других случаях предусмотренных законом.

2. Социальный вычет. Такой вид вычета предусматривает, что налогоплательщик был вынужден понести некоторые расходы, к которым относятся затраты на лечение, обучение и т. п.

3. Имущественный вычет. Право на предоставление такого налогового вычета имеют граждане, совершавшие сделки по продаже или покупке недвижимости в этот налоговый период. В этот вычет попадает и уплата процентов по жилищной ипотеке.

4. Вычет по ценным бумагам. Предоставляется в случае, если вы понесёте убытки при проведении торговых операций с ценными бумагами.

5. Профессиональный вычет. Этот тип вычета предназначен для особенной категории граждан, например, для индивидуальных предпринимателей, частнопрактикующих юристов, авторов произведений и многих других.

Как правильно посчитать налоговый вычет и сумму к возврату?

При расчёте налогового вычета вы должны знать, что он снижает налогооблагаемую базу, то есть уменьшает сумму денег, с которой вычисляется размер налога. Государство может вернуть не сумму вычета, а её часть, которая составляет 13%. Это то, что вами уплачено в качестве налогов. Существует и ограничение на размер суммы, подлежащей возврату. Она не может превышать размер уплаченных вами налогов.

Рассмотрим это на следующем примере: 13% от 1000 составляет 130 рублей. Соответственно, вы можете рассчитывать на возврат 130 рублей только в случае уплаты в течение года суммы не менее 130 рублей налогов. При уплате меньшего количества налогов выплата не превысит их размера. Также существует установленный законом лимит на максимальный вычет. Если вы покупаете недвижимость по цене 2 миллиона рублей (не учитывая процентов), то вычет не может оказаться более 13% от лимита вычета. Значит, вы можете вернуть только сумму налогов, которые были уплачены по ставке 13%, и это составит 260 тыс. рублей.

Кому положен налоговый вычет и как его получить?

Данный вид вычета доступен только налоговым резидентам России. К ним относятся люди, постоянно проживающие в стране и проводящие в ней не менее 183 дней в году. Обычно не признаются налоговыми резидентами те, кто проводит в стране меньшее количество дней. На статус резидента не оказывает влияние гражданство и не даёт права на получение налогового вычета.

Для оформления этого вычета вам следует обратиться к своему работодателю, в налоговую инспекцию или другому налоговому агенту. В связи с существованием различных типов вычетов, оформление некоторых может осуществляться в любой из этих инстанций, а некоторые только в налоговой инспекции.