Защита активов и ее методы

Защита активов (Assets Protection) - это действия, направленные на создание условий, при которых они становятся недостижимыми для внешних посягательств, будь то государство, кредиторы, нежелательные родственники или прочие претенденты.

Методы защиты активов условно можно разделить на две группы:

1. Сокрытие информации об активах (Security by obscurity).
   Особенности: просто, дешево, ненадежно
2. Отсутствие личной собственности на активы (Security by divesting).
   Особенности: сложно, затратно, надежно)

Основным критерием разделения методов является эффективность защиты активов – сохранение активов под контролем в случае любых судебных разбирательств, и без противоречий с законами того или иного государства.

Наверное, наиболее популярный и распространенный еще несколько лет назад пример защиты активов – заведение активов на оффшорную компанию с акциями на предъявителя.

НО:

С учетом требований времени меняется и усложняется и оффшорное законодательство, и государственные методы противодействия ему. Расширяется международное сотрудничество в области обмена информацией и розыска активов; многие традиционные механизмы оффшорного и налогового планирования становятся незаконными или оспоримыми. Глобальная борьба с терроризмом и отмыванием денег меняет представления о банковской тайне и конфиденциальности.

Поэтому специалисты по защите активов все чаще стали обращаться к старому и проверенному веками инструменту траста. Эволюционировавший столетиями, траст гибок, эффективен и надежен одновременно.

Что такое траст? Каковы особенности его структуры и работы?

Понятие Траста появилось и используется главным образом в странах общего права (англосаксонской системы права).

Концепция траста стара и проста: Кто-то дает имушество кому-то еще для выгоды третьего лица - Someone gives something to someone else for the benefit of another.

Более формально траст можно определить как договор, по которому учредитель-Сеттлор передает в собственность управляющему-Трасти свое имущество в для управления в интересах определенного лица или группы лиц (Бенефициаров). По окончании срока действия траста имущество переходит в их полную собственность.

Практически у всех трастов есть основная форма:

1. Владелец имущества отдает имущество (земля, недвижимое или движимое имущество, включая деньги) в доверительную собственность, или траст.
2. Владелец имущества – это Сеттлор (Settlor).
3. Тот, кто управляет имуществом - это трасти (Trustee), им может быть как сам Сеттлор, так и другое физическое или юридическое лицо, например, профессиональный юрист или бухгалтер.
4. Активы траста обособлены и не смешиваются с имуществом управляющего.
5. Трасти управляет имуществом строго в интересах выгодоприобретателя, или Бенефициара (Beneficiary), которым может быть как сам Сеттлор, любые физические или юридические лица.
6. Сам траст оформляется как договор, но имеет свой собственный банковский счет, и выступает в обороте через управляющего как обычное юрлицо.

По сути, при трастовых правоотношениях возникает расщепление права собственности, когда имущество имеет юридического и фактического собственника. Формальное право собственности (титул собственника) передается управляющему, но право собственности у него «усеченное». Тогда как право получать доход от имущества и право получить само имущество впоследствии передается бенефициару. Это расщепление является главным камнем преткновения для понимания природы траста, поскольку в российском законодательстве такое разделение не допустимо.

На первый взгляд, перспектива утраты заработанного потом и кровью пугает учредителей траста. Но в этом и состоит вся прелесть и «соль» траста, и именно на этом строятся многие схемы защиты активов! Ведь кредиторы Сеттлора или Бенефициаров не могут взыскать у них имущество, которое им не принадлежит!

При правильном подходе к назначению бенефициаров и составлению трастовых документов право возврата имущества у Сеттлора отсутствует, но контроль над ним и право пользования и получения доходов сохраняется.

Траст не является юридическим лицом. Эта особенность траста тоже повод для недоразумений и непонимания его природы.

Но при этом траст – это и не счет в банке, где деньги лежат «неподвижно». Траст через своего управляющего может выступать участником делового оборота, покупать недвижимость, делать инвестиции, заключать торговые контракты. Весь доход от этой деятельности также идет на благо бенефициаров.

В большинстве стран траст не регистрируется, поэтому сведения о Сеттлоре и Бенефициаре остаются закрытыми для третьих лиц.

Траст создается на срок, устанавливаемый Сеттлором. Это может быть как определенный срок (скажем, 50 лет), так и указание на какое-либо событие.

При правильном планировании и составлении трастовых документов, траст будет решением для следующих вопросов:

Вы ищете эффективную легальное средство для решения следующих вопросов:

- как сохранить ваши активы личными и конфиденциальными?

- как облегчить накопление состояния и достичь финансовой свободы?

- как защитить ваши активы против судебных тяжб?

- как легально минимизировать налоги?

- как поставить легальный барьер между вами и третьими лицами?

- как защитить имущество против риска его раздела при разводе?

- как оставить свободное от налогов наследство?

- как создать финансовую свободу?